**確定申告で損しない！自宅サロンの車にかかるガソリン代や経費の家事按分計算をマスター

自宅サロンを開業したけれど、「お客様の送迎や買い出しで使う自家用車のガソリン代って経費になるの？」と疑問に思っていませんか。

プライベートでも使う車だから経費にするのは難しい…と諦めてしまうのは、非常にもったいないことです。

実は「家事按分（かじあんぶん）」という考え方を使えば、車のガソリン代や維持費の一部を、正々堂々と経費として計上できます。

この記事では、経理の知識が全くない初心者の方でも安心して理解できるように、専門用語を極力使わず、自宅サロンの車にかかる経費の計算方法を、具体的なステップで徹底的に解説します。

この記事を最後まで読めば、あなたも家事按分の計算をマスターし、確定申告で適切に節税できる知識が身につきます。

自宅サロンの車の費用は家事按分で経費にできるという結論と計算の基本

まず結論からお伝えします。自宅サロンの経営で使った車のガソリン代やその他の費用は、経費にできます。そのために絶対に必要な考え方が「家事按分」です。

ここでは、その家事按分とは何か、そしてなぜ経費計上に客観的な根拠が重要なのかという、計算を始める前の大前提となる基本を、誰にでも分かるように解説します。

そもそも家事按分とは何かを自宅サロンの経費で具体的に理解する

家事按分とは、一つの支出の中にプライベートな生活費（家事費）と事業の経費が混ざっている場合に、事業で使った分だけを合理的な割合で計算して経費にすることを指します。

例えば、自宅サロンで使っている自家用車は、お客様の送迎や材料の仕入れといった事業目的で使うこともあれば、家族との買い物や旅行などプライベートで使うこともありますよね。

この場合、車にかかった費用全額を経費にすることはできません。そこで、事業で使った割合を明確にして、その分だけを経費として計上する、この考え方と計算作業が「家事按分」なのです。

自宅サロンで車を使うならガソリン代は当然経費にできるという事実

自宅サロンの運営において、車は非常に重要な役割を担います。これらの活動にかかったガソリン代は、事業を運営するために必要な支出ですから、経費として計上するのが当然の権利です。

具体的な利用シーンとしては、以下のようなものが考えられます。

プライベート利用と混ざっているからといって、経費計上を諦める必要は全くありません。大切なのは、事業で使った分をきちんと分けることです。

車の経費計算で最も重要なのは事業で使ったと証明できる客観的な根拠

家事按分で経費を計上する際に、税務調査などで税務署から「その計算の割合は、どういう根拠に基づいているのですか？」と質問される可能性があります。

そのときに最も重要になるのが、なぜその割合で計算したのかを誰にでも説明できる客観的な根拠です。

例えば、「なんとなく感覚で半分くらい事業で使ったから50%を経費にします」という説明では通用しません。「走行距離の記録や運転日報に基づき、事業での使用割合は32%です」といった具体的な記録こそが、あなたの経費計上を正当なものとして証明する最強の武器になります。

超具体的で分かりやすい自宅サロンの車のガソリン代を経費にする家事按分の計算ステップ

それでは、実際にガソリン代を家事按分するための具体的な計算方法をステップごとに見ていきましょう。専門的な知識は不要で、四則演算ができれば誰でも計算できます。

ここでは、最も一般的で税務署にも説明しやすい「走行距離」を基準にした計算方法を、具体的な数字を交えながら分かりやすく解説します。

まずは走行距離を基準にして按分する計算方法を覚えるのが一番簡単

家事按分の基準には、時間や日数などいくつかの考え方がありますが、車の経費に関しては「走行距離」を基準にするのが最も合理的で、説明しやすい方法です。

なぜなら、「車をどれだけ使ったか」を最も客観的に示す指標が走行距離だからです。具体的には、1ヶ月間の総走行距離のうち、事業目的で走行した距離が何キロメートルあったかを計測し、その割合を算出します。この方法なら、感覚ではなく実際のデータに基づいているため、非常に客観的で説得力のある根拠となります。

日々の走行距離を記録する具体的な方法とおすすめの記録管理ツール

正確な走行距離を把握するためには、日々の記録が欠かせません。ノートや手帳に記録するのが最も基本的な方法です。

もっと簡単に管理したい場合は、スマートフォンのアプリを活用するのがおすすめです。例えば、「DriveTracker」のようなアプリを使えば、GPS機能で移動ルートや距離を自動で記録してくれます。

手作業での記録が面倒で続かないと感じる方は、このような便利なツールを導入することで、記録の手間を大幅に削減でき、習慣化しやすくなります。

月末に総走行距離と事業用走行距離から按分率を計算する具体的な手順

毎日の記録が溜まったら、月末に1ヶ月分の集計を行います。計算は以下のステップで進めると簡単です。

1. 1ヶ月の総走行距離を計算する：月末のオドメーター（総走行距離計）の数字から、月初めの数字を引きます。（例：51,100km – 50,100km = 1,000km）
2. 1ヶ月の事業用走行距離を合計する：毎日記録した事業用の走行距離をすべて足し合わせます。（例：日々の合計が300km）
3. 事業使用割合（按分率）を計算する：「事業用走行距離 ÷ 総走行距離」という計算式で算出します。

例えば、総走行距離が1,000kmで、事業用走行距離が300kmだった場合、「300km ÷ 1,000km = 0.3」となり、事業使用割合は30%になります。この割合が、今月の経費計算の基準となります。

実際のガソリン代に算出した按分率を掛けて経費額を算出する計算例

事業使用割合が算出できたら、いよいよ経費額の計算です。その月に支払ったガソリン代の合計額に、先ほど計算した事業使用割合を掛け合わせます。

例えば、1ヶ月のガソリン代が合計で15,000円かかり、事業使用割合が30%だったとします。

その場合の計算式は「15,000円 × 30% = 4,500円」となります。この4,500円が、その月のガソリン代として経費計上できる金額になるのです。この計算を毎月行い、記録を積み重ねていくことが重要です。

ガソリン代だけではない！自宅サロンの車関連で経費にできる費用項目一覧

車の経費はガソリン代だけではありません。車を所有し、維持していくためには様々な費用がかかります。それらの費用の多くも、ガソリン代と同じように家事按分することで経費に計上できます。

ここでは、他にどのような費用が経費の対象になるのかを具体的に紹介します。見落としがちな項目がないかチェックしてみましょう。

自動車税や軽自動車税も家事按分で経費にできるという計算方法

毎年春に納付する自動車税や軽自動車税も、家事按分の対象になります。これは年に一度の支払いなので、年間の事業使用割合を使って計算するのが合理的です。

例えば、年間の事業使用割合が30%で、軽自動車税が10,800円だった場合、「10,800円 × 30% = 3,240円」を経費として計上できます。納税通知書は支払いの証拠として必ず保管しておきましょう。

自動車保険料の自賠責保険と任意保険も経費計算と家事按分の対象

車を所有する上で加入が義務付けられている自賠責保険料や、万が一の事故に備える任意保険料も、もちろん経費の対象です。

これらの保険料も、年間の事業使用割合を使って按分計算します。例えば、年間の任意保険料が60,000円で、事業使用割合が30%だった場合、「60,000円 × 30% = 18,000円」を経費にできます。保険会社から送られてくる保険証券や、支払いを証明する書類を保管しておくことが大切です。

車検費用や修理代といったメンテナンスに関する費用も経費対象になる

2年に1度（新車は3年に1度）の車検にかかる費用や、タイヤ交換、オイル交換、故障した際の修理代といったメンテナンス費用も、家事按分によって経費にできます。

これらの費用は高額になることもあるため、忘れずに計上することで大きな節税効果が期待できます。車検費用が100,000円かかり、事業使用割合が30%なら30,000円が経費です。整備工場から発行される明細書や領収書は、費用の内訳がわかる重要な書類なので、大切に保管してください。

自宅サロンのお客様専用に借りている駐車場代も経費として計上できる

もし、お客様のために別途月極駐車場を借りている場合、その駐車場代は事業に直接関連する費用なので、家事按分する必要なく全額を経費として計上できる可能性が高いです。

ただし、その駐車場をプライベートでも頻繁に使用している場合は、やはり使用実態に応じた家事按分が必要になります。契約書や毎月の支払いがわかる書類を忘れずに保管しておきましょう。

税務調査で指摘されないために知っておくべき自宅サロンの車の経費計算の注意点

正しく経費を計上することは節税につながりますが、やり方を間違えると税務調査で指摘されるリスクもあります。安心して確定申告を迎えるために、経費計算を行う上で特に注意すべき点を3つ紹介します。

このポイントを押さえることで、あなたの経費計上の信頼性が格段に上がります。

家事按分の割合は必ず妥当な根拠を持って説明できる数字に設定する

家事按分の割合は、自分で決めることができますが、その数字には必ず合理的な根拠が必要です。「なんとなくこれくらい」という曖昧な理由ではなく、「走行距離の記録に基づくと事業使用は平均30%です」というように、具体的なデータを示して説明できるようにしておくことが絶対条件です。

特に、事業割合が50%を超えるような高い割合を設定する場合は、なぜそれほど事業での使用が多いのかを明確に説明できる、より詳細な記録を残しておくと安心です。

事業利用を証明するために運転日報やスケジュール帳の記録は非常に重要

走行距離の記録と合わせて、その走行が事業目的であったことを証明する補足資料があると、さらに説得力が増します。

例えば、運転日報に「〇月〇日、仕入れのため〇〇商店へ」、スケジュール帳に「〇月△日、〇〇様を送迎」といった具体的な記録を残しておくのです。これにより、単なる数字の記録だけでなく、その背景にある事業活動を明確に示すことができ、経費計上の正当性をより強固なものにします。

ガソリン代のレシートや車検の領収書は必ず保管しておくべき明確な理由

経費を計上する際には、その支払いを証明するレシートや領収書が必須です。これらは、実際にその金額を支払ったという唯一無二の証拠となります。

確定申告では、青色申告の場合は7年間、白色申告の場合は5年間の書類保存義務があります。

紙の書類の管理が苦手な方は、freee会計やマネーフォワード クラウド確定申告といったクラウド会計ソフトがおすすめです。スマホで撮影したレシートを電子データとして保存できる機能があり、管理が非常に楽になります。

初心者でもこれで安心！自宅サロンの車の経費を確定申告するときの具体的な仕訳例

計算した経費を、最終的に確定申告の書類にどのように記入すれば良いのか、会計の知識がないと不安に感じるかもしれません。ここでは、会計ソフトを使いながら、初心者の方でも簡単にできる仕訳（取引の記録）の方法を具体的に解説します。

「仕訳」と聞くと難しそうですが、要は「いつ、何に、いくら使ったか」を記録する家計簿のようなものだと考えてください。

ガソリン代を経費計上するときの勘定科目は旅費交通費や車両費を選択

会計ソフトで経費を入力する際には、「勘定科目（かんじょうかもく）」という費用の種類分けをする項目を選ぶ必要があります。

ガソリン代や高速道路料金などは「旅費交通費」という科目を選ぶのが一般的です。また、車検代や修理代、自動車税、保険料など、車に関連する費用をまとめて管理したい場合は、「車両費」という科目を作成して、そこにすべて入力するのも分かりやすい方法です。

どちらを選んでも間違いではありませんが、一度決めたルールは継続して使うようにしましょう。

弥生会計やfreeeといった人気の会計ソフトを使った簡単な入力方法

現在主流のクラウド会計ソフト、例えば弥生会計 オンラインやfreee会計などを使えば、経費の入力は非常に簡単です。

ソフトの指示に従って、「取引日」「勘定科目」「金額」「取引内容（例：「ガソリン代」）」などを入力していくだけです。この時点では、まだ家事按分する前の金額、つまり支払った全額（例えばガソリン代15,000円）を入力しておくのがポイントです。家事按分の計算は、後でまとめて行います。

期末に家事按分した費用をプライベート分として処理する具体的な仕訳

会計ソフトでは、期末（個人の場合は12月31日）に、1年分の経費の中からプライベートで使った分を取り除く作業を行います。これを「家事按分振替」と呼びます。

例えば、1年間の車両費が合計300,000円で、事業使用割合が30%だった場合、プライベート分は70%にあたる210,000円です。この210,000円を「事業主貸（じぎょうぬしかし）」という科目を使って経費から除外する処理を行います。

難しく聞こえますが、心配は不要です。多くの会計ソフトには「家事按分」という専用の機能があり、割合を入力するだけでこの面倒な計算と仕訳を自動で行ってくれるため、非常に便利です。

計算が苦手な人でも大丈夫！自宅サロンの車の経費管理を劇的に楽にするツール紹介

「毎日の記録や計算がどうしても苦手…」「面倒で続かない…」と感じる方もいるでしょう。しかし、現代にはそうした悩みを解決してくれる便利なツールがたくさんあります。

ここでは、経費管理の手間を大幅に削減し、あなたをもっと本来のサロン業務に集中させてくれる、おすすめのアプリやソフトを紹介します。

ガソリン代のレシートを撮影するだけで自動で記録できるマネーフォワードME

家計簿アプリとして有名なマネーフォワード MEは、事業の経費管理にも応用できます。このアプリの最大の特徴は、レシートをスマートフォンのカメラで撮影するだけで、日付、金額、店名を自動で読み取ってデータ化してくれる点です。

ガソリンスタンドで受け取ったレシートをその場で撮影する習慣をつければ、後でまとめて入力する手間が一切なくなり、記録漏れも防げます。

走行距離をGPSで自動記録してくれるアプリDriveTrackerの便利な活用法

運転のたびにメーターの数字をメモするのは意外と忘れがちです。そんな方には、GPS連動型の走行距離記録アプリ「DriveTracker」がおすすめです。

このアプリは、運転を開始すると自動で記録をスタートし、どこからどこまで何キロ走ったかを記録してくれます。後からその走行が「事業用」か「プライベート用」かを選択するだけで、月ごとの事業用走行距離の集計まで自動で行ってくれるため、家事按分の計算が劇的に楽になります。

クラウド会計ソフトfreee会計の家事按分機能を使った自動計算の絶大なメリット

確定申告の手間をトータルで削減したいなら、クラウド会計ソフトfreee会計の導入が最も効果的です。

日々の経費入力はもちろん、先ほど説明した期末の「家事按分」の計算も、あらかじめ設定した割合に基づいてボタン一つで自動的に行ってくれます。

さらに、銀行口座やクレジットカードを連携させれば、ガソリン代の支払いなども自動で取り込んでくれるため、入力作業そのものがほとんど不要になるという絶大なメリットがあります。

自宅サロンの車の経費に関するその他のよくある質問と専門家からの回答

車の経費については、ガソリン代や基本的な維持費以外にも、様々な疑問が浮かんでくるものです。ここでは、自宅サロンのオーナー様からよく寄せられる質問について、専門的な視点から分かりやすくお答えします。

あなたの疑問もここで解決するかもしれません。

ローンで購入した車の車両本体代も家事按分で経費計算できるのか

はい、ローンで購入した車も経費にできます。ただし、購入代金を一括で経費にするのではなく、「減価償却（げんかしょうきゃく）」という方法で、法律で定められた年数（新車の普通車なら6年、軽自動車なら4年）に分割して毎年少しずつ経費にしていきます。

この毎年の減価償却費に対して、事業使用割合を掛けて家事按分します。計算は少し複雑になりますが、会計ソフトを使えば車両の購入日と金額を登録するだけで自動計算してくれるので安心です。

カーリースやカーシェアリングを利用した場合の経費の計算方法は

カーリースを利用している場合、毎月のリース料が経費の対象となります。このリース料に対して、走行距離などで算出した事業使用割合を掛けて家事按分します。

カーシェアリングの場合は、利用した都度支払う料金が経費の対象です。事業目的で利用した際の料金は、基本的に全額を経費として計上できます。利用明細書などを保管しておきましょう。

自分ではなく家族名義の車を自宅サロンの事業で使った場合の経費計上

家族名義の車であっても、あなたが事業のために使い、その費用（ガソリン代や維持費など）を実際に負担しているのであれば、経費として計上することは可能です。

ただし、その車を事業で使っている事実と、あなたが費用を負担したことを証明できる書類（レシートや記録など）を、自分名義の車以上にしっかりと残しておく必要があります。

高速道路のETC料金はガソリン代とは別に経費にできるのか

はい、できます。お客様の送迎や遠方への仕入れなどで高速道路を利用した場合のETC料金や通行料は、「旅費交通費」としてガソリン代とは別に経費計上します。

事業目的での利用であれば、これは家事按分する必要はなく、利用した金額の全額を経費にできます。ETC利用明細書を印刷して、いつどこで利用したかがわかるように保管しておくことが重要です。

家事按分の計算をマスターすると自宅サロンの経営はこれだけ楽になるという事実

面倒に思える家事按分の計算ですが、一度マスターしてしまえば、あなたの自宅サロン経営に計り知れないメリットをもたらします。それは単に税金が安くなるというだけではありません。

ここでは、経費計算を正しく行うことが、いかに経営を安定させ、事業の成長につながるかを解説します。

正しく経費を計上することで所得税や住民税がどれだけ変わるかを実感する

経費を漏れなく計上するということは、課税対象となる所得（売上から経費を引いた利益）を圧縮することにつながります。

所得が低くなれば、それに応じて所得税や住民税、国民健康保険料の金額も下がります。例えば、年間で10万円の経費を正しく計上できれば、税率によっては数万円単位で手元に残るお金が増えることになります。この差は非常に大きく、経営の安定に直結します。

正確な経費計算の知識は自宅サロンの健全な資金繰り計画に直結する

毎月、何にどれくらいの費用がかかっているのかを正確に把握することは、健全な資金繰りの第一歩です。

車の維持費が毎月いくらかかっているのかを数字で把握できれば、今後の事業計画や価格設定にも役立ちます。どんぶり勘定の経営から脱却し、数字に基づいた判断ができるようになることで、より堅実なサロン経営が可能になります。

節税で浮いたお金で新しい施術道具を購入するなど事業への再投資が可能になる

正しく経費を計上して節税できたお金は、あなたの自由に使えるお金です。

そのお金を使って、新しいデザインのタオルを購入したり、お客様によりリラックスしてもらえるアロマオイルを導入したり、最新の施術を学ぶためのセミナーに参加したりと、サロンのサービス向上のために再投資することができます。これはお客様の満足度向上につながり、結果的に売上アップという好循環を生み出します。

車の経費計算だけじゃない！家事按分は自宅サロンの家賃や光熱費にも応用できる

今回学んだ「家事按分」という考え方は、車の経費だけに適用されるものではありません。自宅兼サロンという形態で運営している以上、家賃や電気代、インターネット代など、様々な費用にこの考え方を応用できます。

ここでは、他の項目への応用例を紹介し、さらなる経費計上の可能性を探ります。

自宅サロンの家賃を経費にするための面積割合での合理的な計算方法

もし賃貸物件で自宅サロンを運営している場合、家賃の一部も経費にできます。この場合の按分基準は「面積」を使うのが一般的です。

例えば、家全体の面積が80平方メートルで、サロンとして使っている部屋が20平方メートルだった場合、事業使用割合は「20 ÷ 80 = 0.25」となります。この25%という割合を毎月の家賃に掛けることで、経費額を算出できます。

電気代や水道光熱費を使用時間やコンセント数で按分する具体的な計算例

電気代や水道光熱費も家事按分の対象です。これらの按分基準は「時間」や「使用量」が考えられます。

例えば、1日のうちサロンの営業時間が8時間であれば、1日の1/3（8時間/24時間）を事業使用と考えることができます。また、施術で特定の機器を長時間使う場合は、その消費電力から計算したり、コンセントの数で按分したりするなど、実態に合わせた合理的な方法で計算することが重要です。

お客様との連絡や予約管理に使う通信費も家事按分で経費にできる

お客様からの予約電話を受けたり、SNSで情報発信したりするために使うスマートフォンの通信費や、予約システムを動かすためのインターネット回線の費用も家事按分が可能です。

例えば、スマートフォンの利用時間のうち、半分が事業関連だと判断できるなら、通信費の50%を経費として計上できます。これも、なぜその割合なのかを説明できる自分なりの根拠（通話履歴やデータ使用量の記録など）を持っておくことが大切です。

まとめ

ここまで、自宅サロンの車にかかる経費の計算方法を中心に、家事按分の考え方や具体的な手順について詳しく解説してきました。最後に、この記事で最もお伝えしたかった重要なポイントを振り返ります。

自宅サロンの車の経費とガソリン代の家事按分計算は決して怖くない

家事按分や経費計算と聞くと、最初は難しく感じるかもしれませんが、この記事で解説した通り、一つ一つのステップは非常にシンプルです。

大切なのは、走行距離などの客観的な記録を残し、合理的な割合で計算するという基本原則だけです。一度やり方を覚えてしまえば、誰でも簡単に実践できます。まずはできることから始めてみましょう。

正しい計算と日々の記録を習慣化して確定申告を安心して乗り越えよう

経費計上で最も重要なのは、日々の地道な記録です。運転したら記録する、レシートをもらったら保管する（または撮影する）、という小さな習慣が、確定申告の時期にあなたを助けてくれます。

便利なアプリや会計ソフトをうまく活用しながら記録を習慣化することで、年に一度の確定申告も、慌てることなく安心して迎えることができるようになります。

経費の知識を深めることは自宅サロンの経営をさらに安定させるための第一歩

経費を正しく管理することは、単なる節税テクニックではありません。それは、ご自身の事業のお金の流れを正確に把握し、より良い経営判断を下すための基礎となる重要なスキルです。

今回学んだ知識を第一歩として、これからも経費や会計に関する知識を少しずつ深めていくことが、あなたの素晴らしい自宅サロンをさらに成長させ、安定した経営を築くための力強い土台となるでしょう。